Οικονομική ανάλυση της επιχείρησης

2024 Συγγραφέας: Henry Conors | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2024-02-12 05:51

Ο κόσμος είναι γεμάτος από επιχειρηματίες των οποίων οι οργανισμοί είναι χτισμένοι σε συγκεκριμένες αναλύσεις θέσεων εργασίας, αναφορές, διαγράμματα εισοδήματος και ούτω καθεξής. Για αυτούς, η επιχείρηση είναι ζωή και την επενδύουν στην επιχείρησή τους. Τι χρειάζεται για να είσαι επιτυχημένος νεοφυής επιχειρηματίας; Ή ποιες συμβουλές μπορεί να χρησιμοποιήσει ακόμα και ο πιο έμπειρος επιχειρηματίας; Θα αναλύσουμε σε αυτό το άρθρο.

Τι είναι οικονομική ανάλυση;

Κάθε επιχειρηματική δραστηριότητα πρέπει, με τον ένα ή τον άλλο τρόπο, να περάσει ένα συγκεκριμένο τεστ. Ένας τέτοιος έλεγχος είναι συνήθως οικονομικές αναλύσεις ή αναλύσεις χρηματοπιστωτικής σταθερότητας. Καθορίζουν την ικανότητα μιας επιχείρησης να αναπτύσσεται, να παρέχει ποιοτικό προϊόν στις αγορές, να είναι υπεύθυνη για την κατανάλωσή της και, φυσικά, να έχει κέρδος για αυτήν.

Αυτές οι αναφορές αρχίζουν να πραγματοποιούνται για τους πρώτους δείκτες των προϊόντων που πωλήθηκαν. Βοηθούν να ανακαλύψουμε απολύτως όλους τους παράγοντες, θετικούς και αρνητικούς, που επηρεάζουν άμεσα την ποιότητα του προϊόντος ή την παραγωγή του. Καθορίζουν επίσης το κύριοεπίλυση προβλημάτων και καθορισμός του μέλλοντος της επιχείρησης.

Τα κύρια μπλοκ της ανάλυσης

Κάθε ανάλυση αποτελείται από ορισμένα στάδια (μπλοκ), κατά τα οποία επιλύονται προβλήματα διαφορετικών επιπέδων πολυπλοκότητας και σημασίας. Η οικονομική έρευνα χωρίζεται στα ακόλουθα στάδια:

• ανάλυση του όγκου του παραγόμενου προϊόντος και της πώλησης αγαθών στην αγορά·
• χρήση χρηματοοικονομικών κεφαλαίων, εξέταση επενδυτικών προοπτικών;
• ασφάλεια και χρήση των απαραίτητων πόρων από την επιχείρηση;
• κόστος παραγωγής;
• οικονομική βιωσιμότητα της επιχείρησης.

Ακολουθώντας αυτά τα κριτήρια, που υπάρχουν σε κάθε οικονομική ανάλυση της επιχείρησης, ένας επιχειρηματίας μπορεί να εγγυηθεί την παραγωγή του ποιοτική προώθηση.

Κύριες εργασίες

Κάθε ένα από τα μπλοκ επιχειρηματικής ανάλυσης έχει τις δικές του συγκεκριμένες εργασίες, η απόδοση των οποίων εξαρτάται από την παραγωγικότητα του οργανισμού.

Για παράδειγμα, η μελέτη της χρήσης των παγίων που διαθέτει μια εταιρεία χωρίζεται σε πολλά σημεία:

• σύνθεση και κίνηση κεφαλαίων;
• ο αντίκτυπος της χρήσης των κεφαλαίων που διατίθενται για μισθούς στον όγκο παραγωγής του οργανισμού,
• αποτελεσματική χρήση κεφαλαίων;
• προσδιορισμός των προοπτικών ανάπτυξης του προϋπολογισμού και των κονδυλίων, αύξηση της αποτελεσματικότητας της χρήσης τους.

Κόστος

Το επόμενο μπλοκ είναι η ανάλυση κόστους. Χωρίζεται, με τη σειρά του, σε:

• σύγκριση ποσών, κόστους, στοιχείων, υπολογισμών και αναφορών;
• συμπεράσματα σχετικά με τις υπάρχουσες τάσεις στην επιχειρηματικότητα.

Οικονομικές καταστάσεις

Κάθε οικονομική ανάλυση περιλαμβάνει χρηματοοικονομικές αναφορές. Αυτό ισχύει και για την εκτέλεση της σχετικής εργασίας, η οποία αποτελείται από:

• εγκατάσταση οικονομικής ανάλυσης του οργανισμού, τα περιεχόμενά της;
• προσδιορίστε την αποτελεσματικότητα του τρόπου λειτουργίας της επιχείρησης αυτήν τη στιγμή, την οικονομική της θέση;
• διατήρηση υγιούς οικονομικής πολιτικής.

Αλλά στον χρηματοοικονομικό τομέα, τα πράγματα δεν είναι τόσο απλά. Η αναφορά μπορεί να χωριστεί σε λεπτομερή και ρητή ανάλυση.

Αναλυτικά - υποδηλώνει λεπτομερή και ακριβή περιγραφή της θέσης του οργανισμού. Δηλαδή λαμβάνει υπόψη τόσο το οικονομικό όσο και το περιουσιακό κομμάτι. Μπορεί να συγκεκριμενοποιήσει και να συμπληρώσει προηγούμενες διαδικασίες βελτίωσης της επιχείρησης.

Αυτή η ανάλυση στοχεύει στον εντοπισμό των παραμέτρων ανάπτυξης του οργανισμού και, δυστυχώς, όπως δείχνουν τα στατιστικά στοιχεία, ένας αρκετά μεγάλος αριθμός ρωσικών επιχειρήσεων βρίσκεται σε ασταθή οικονομική, και όχι μόνο, κατάσταση.

Απαιτείται άμεση ανάλυση για έναν προγραμματισμένο έλεγχο, περιλαμβάνει την επιλογή ενός μικρού αριθμού δεικτών από προκαταρκτικές εκθέσεις, στη συνέχεια την ανάλυση των λογιστικών δραστηριοτήτων και γενικών δεικτών.

Τι είναι οικονομική ανάλυση

Αναπόσπαστο μέρος κάθε οργανισμού,επιχειρηματικό έργο, ακόμη και ο σχεδιασμός του ανοίγματος ενός νέου οργανισμού είναι οι οικονομικές καταστάσεις και αναλύσεις που καθορίζουν τις ευκαιρίες, τις προοπτικές ανάπτυξης, τις παραμέτρους και τους τρόπους διεξαγωγής. Αυτή η εργασία γίνεται από εξειδικευμένο προσωπικό - επιχειρησιακό αναλυτή.

Η οικονομική ανάλυση μιας επιχείρησης περιλαμβάνει πάντα κάτι τέτοιο όπως η χρηματοπιστωτική σταθερότητα. Χωρίς αυτήν, καμία επιχειρηματική δραστηριότητα δεν θα έχει μεγάλα εισοδήματα και πιθανώς θα οδηγήσει σε απώλειες.

Η οικονομική κατάσταση μιας επιχείρησης είναι ένα ολόκληρο σύστημα δεικτών που αντικατοπτρίζουν την ικανότητά της (ή την αδυναμία) της να αποπληρώσει χρέη, δάνεια και να σχεδιάσει επενδύσεις. Η οικονομική δραστηριότητα καλύπτει τις περισσότερες από τις διαδικασίες ανάπτυξης του οργανισμού, όπως η μετακίνηση και η διατήρηση της περιουσίας της επιχείρησης, ο έλεγχος του τρόπου χρήσης της.

Αλγόριθμος για ανάλυση

Έτσι, καταλήξαμε στο γεγονός ότι κάθε επιχείρηση χρειάζεται ανάλυση χρηματοπιστωτικής σταθερότητας. Είναι επίσης μέρος της οικονομικής ανάλυσης. Αλλά από πού να ξεκινήσετε; Υπάρχει ένας ολόκληρος αλγόριθμος για αυτό, ακολουθώντας τον οποίο βοηθά πολλούς επιχειρηματίες.

1. Θα πρέπει πάντα να ξεκινάτε ορίζοντας τους στόχους ενός επιχειρηματικού έργου, τις ευκαιρίες, τις προοπτικές και τα καθήκοντά του για μια συγκεκριμένη περίοδο.
2. Οι αναλυτές αναπτύσσουν ένα ειδικό πρόγραμμα δεικτών, το οποίο συστηματοποιεί τους δείκτες του οργανισμού σε ορισμένες ομάδες. Αυτό βοηθά στον πιο εύκολο χαρακτηρισμό αντικειμένων και τη διεξαγωγή οικονομικής ανάλυσης.
3. Έλεγξε για ακρίβεια καιαξιοπιστία όλες οι πληροφορίες σε αναφορές που χρησιμοποιούν οι αναλυτές.
4. Γίνεται μια προγραμματισμένη σύγκριση εκθέσεων από διαφορετικά έτη, η προοπτική προόδου καθορίζεται.
5. Εντοπίζονται δυνατότητες (ή όχι) χρήσης ειδικών αποθεματικών, οι οποίες συνήθως χρησιμοποιούνται για την αύξηση της αποτελεσματικότητας των πωλήσεων και της λειτουργίας της επιχείρησης στο σύνολό της.
6. Δίνεται η συνολική βαθμολογία απόδοσης.

Αυτό είναι το σχέδιο των κύριων αναλύσεων που εμφανίζονται ενεργά στις δραστηριότητες κάθε οργανισμού. Στη συνέχεια, ας εστιάσουμε στους δείκτες - δηλαδή στους συντελεστές με τους οποίους πραγματοποιείται η απαραίτητη επαλήθευση.

Χαρακτηριστικά συντελεστών

Οι αναλογίες παίζουν μεγάλο ρόλο σε κάθε ανάλυση, όπως και η ίδια η έρευνα είναι απαραίτητη για ολόκληρη την επιχείρηση. Ποιοι είναι αυτοί οι συντελεστές; Ας συζητήσουμε τα κύρια.

Παροχή της περιουσίας του οργανισμού

Είναι απαραίτητο να περιγραφεί το απαιτούμενο ποσό χρηματοδότησης που διαθέτει ο επιχειρηματίας, μέρος του πάγιου κεφαλαίου και του κεφαλαίου κίνησης στο συνολικό ποσό όλων των περιουσιακών στοιχείων που χρησιμοποιήθηκαν, μέρος των κεφαλαίων που τέθηκαν σε λειτουργία και αποσύρθηκαν από αυτό.

Τέτοιοι σημαντικοί δείκτες ως μέρος των πάγιων περιουσιακών στοιχείων, τα ποσοστά συνταξιοδότησης ή οι ανανεώσεις είναι πιο σημαντικοί για επιχειρήσεις των οποίων το πεδίο δραστηριότητας είναι βιομηχανικό και η λειτουργία των οποίων βασίζεται στη χρήση εργαλειομηχανών και άλλων βαρέων κατασκευών.

Ωστόσο, αυτοί οι συντελεστές δεν παίζουν ουσιαστικά κανένα ρόλο για τις επιχειρήσεις και τους οργανισμούς των οποίων το πεδίο δραστηριότηταςτο οποίο απευθύνεται στο εμπόριο.

Ρευστότητα

Λόγω του γεγονότος ότι διαφορετικοί τύποι, ακόμη και ομάδες περιουσιακών στοιχείων που κυκλοφορούν έχουν εντελώς διαφορετικούς βαθμούς ρευστότητας, υπολογίζεται ένας συγκεκριμένος αριθμός των βαθμών τους. Για παράδειγμα, οι απαιτήσεις ή τα αποθέματα απαραίτητων πρώτων υλών δεν είναι πλέον κατάλληλα ή δεν είναι αρκετά κατάλληλα για την αποπληρωμή ενός χρέους, τότε οι οικονομικοί πόροι είναι απολύτως κατάλληλοι για την αποπληρωμή οποιουδήποτε χρέους.

Η ανάπτυξη της οικονομικής ανάλυσης έχει φτάσει σε αρκετά υψηλό επίπεδο για να καθορίσει όλους αυτούς τους βαθμούς.

Οι δείκτες ρευστότητας γίνονται πιο ενημερωτικοί και χρήσιμοι για τους οργανισμούς, σε κάποιο βαθμό, από σύντομα στάδια συναλλαγών (κύκλους):

• Εμπόριο προϊόντος και παροχή υπηρεσιών όπου το εμπόριο καθορίζεται από τη μαζική ζήτηση.
• Ελαφριά βιομηχανία.
• Ιδρύματα χρηματοδότησης δανείων.
• Επιστήμονες πλοίων, μηχανικών αεροσκαφών, κατασκευών, μεγάλης βιομηχανίας έρευνας και ανάπτυξης (τα περιουσιακά τους στοιχεία, στην αρχή, έχουν ανεπαρκή βαθμό ρευστότητας).

Έτσι, έχοντας διαφορετικούς δείκτες και βαθμούς ρευστότητας, μπορείτε να επιτύχετε εντελώς διαφορετικά ερευνητικά αποτελέσματα. Μια οικονομική ανάλυση των κύριων κριτηρίων θα δώσει την ευκαιρία να βελτιωθεί το σύστημα διαχείρισης της επιχείρησης.

Χρηματοοικονομική βιωσιμότητα

Πρώτον, πρέπει να αξιολογήσετε τη δομή των εσόδων, τις πηγές χρηματοδότησης, εάν τα εξετάσετε από την άποψη της ιδιοκτησίας του οργανισμού (δανεισμένη ή ιδιοκτησία),συντελεστές διαθεσιμότητας και κίνδυνος χρήσης τους. Παρεμπιπτόντως, οι δείκτες χρηματοπιστωτικής σταθερότητας αναλύουν άμεσα την ανεξαρτησία (ή την εξάρτηση) μιας δεδομένης επιχείρησης από εξωτερικούς χρηματοοικονομικούς παράγοντες (επενδύσεις, πιστωτές κ.λπ.).

Αυτή η ομάδα είναι εξαιρετικά σημαντική για έναν οργανισμό που χρησιμοποιεί ενεργά τραπεζικά δάνεια, χρέη και επενδύσεις. Η κοινωνικοοικονομική ανάλυση συνεπάγεται τακτική υποβολή εκθέσεων για αυτό το θέμα.

Επίσης, με τη βοήθεια όλων των παραπάνω παραγόντων, πραγματοποιείται μια συγκριτική ανάλυση όλων των πόρων που εμπλέκονται για την επίτευξη ενός συγκεκριμένου στόχου: εργατικό δυναμικό, οικονομικοί πόροι, αποθέματα, αποθέματα κ.λπ.

Επιστροφή επένδυσης

Υπάρχει ένας ολόκληρος αλγόριθμος που βοηθά στον υπολογισμό αυτού του δείκτη.

Ο δείκτης απόδοσης επένδυσης υποδηλώνει το γινόμενο της κερδοφορίας των πωλήσεων ανά περιουσιακά στοιχεία σε κυκλοφορία. Επιπλέον, καθένας από αυτούς τους δύο δείκτες τείνει να κατανέμεται μεταξύ ορισμένων παραγόντων, οι οποίοι στη συνέχεια επηρεάζουν όλους τους δείκτες. Η ανάλυση των οικονομικών δεδομένων είναι επίσης εξαιρετικά σημαντική εδώ.

Λοιπόν, ο αλγόριθμος υπολογισμού είναι ο εξής:

1. Το πλήρες κόστος αποτελείται από έξοδα παραγωγής, πωλήσεων και διοικητικών εξόδων της εταιρείας.
2. Το καθαρό κέρδος υπολογίζεται αφαιρώντας το συνολικό κόστος από όλα τα έσοδα. Τότε ο οργανισμός έχει δείκτες καθαρού εισοδήματος.
3. Κερδοφορία αναφέρεται στην αναλογία των πωλήσεων προς τα καθαρά έσοδα.
4. Τα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία σχηματίζονται από χρηματοοικονομικά αποθεματικά,λογαριασμοί και υποχρεώσεις.
5. Τα μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία είναι όλα τα κτίρια που ανήκουν στην επιχείρηση.
6. Ο δείκτης κύκλου εργασιών αναφέρεται στην αναλογία του καθαρού κέρδους προς όλα τα κυκλοφορούντα και μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία.
7. Ο τελικός δείκτης απόδοσης της επένδυσης είναι παρουσία κερδοφορίας και κύκλου εργασιών.

Ο αλγόριθμος που παρουσιάζεται παραπάνω είναι το "Investment Return Tree" ή "ROI Tree".

Τόσο σημαντικό είναι μερικές φορές να ακολουθείτε όλους τους αλγόριθμους, τους κανόνες, τους τρόπους επιχειρηματικής δραστηριότητας, να έχετε επίσης καταρτισμένους ειδικούς για να ανθίσει η επιχείρησή σας.

Είναι επίσης σημαντικό να διεξάγετε χρηματοοικονομικές και οικονομικές αναλύσεις που θα βοηθήσουν στον εντοπισμό υφιστάμενων προβλημάτων, στην εξάλειψή τους και στην πρόληψη νέων.