Χρηματοοικονομικές ροές. Σύστημα διαχείρισης λογιστικών πόρων στην επιχείρηση

2024 Συγγραφέας: Henry Conors | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2024-02-12 05:51

Σήμερα, οι εγχώριες επιχειρήσεις λειτουργούν σε ένα μάλλον ασταθές οικονομικό περιβάλλον. Αυτό οδηγεί στην αναζήτηση των πιο αποτελεσματικών τρόπων και μεθόδων ρύθμισης της λειτουργίας των βιομηχανικών επιχειρήσεων. Ένα από αυτά είναι τα logistics. Σας επιτρέπει να φτάσετε σε ένα ριζικά νέο επίπεδο διαχείρισης των πληροφοριών, των χρηματοοικονομικών και υλικών ροών των εταιρειών. Αυτό, με τη σειρά του, συμβάλλει στη βελτίωση της κατώτατης γραμμής της παραγωγής και της οικονομικής δραστηριότητας και στη διασφάλιση μιας σταθερής θέσης για τις εταιρείες.

Σύγχρονες πραγματικότητες

Βασικές αρχές μιας οικονομίας της αγοράς, που συνεπάγονται αύξηση της αποτελεσματικότητας της παραγωγικής διαδικασίας και των πωλήσεων προϊόντων, διαμορφώνουν την ανάγκη για απομόνωση και μελέτη της κίνησης των κεφαλαίων. Αντιστοιχεί στην κίνηση των εμπορευματικών αξιών. Κατά τη διαδικασία μετάβασης από τη μια οντότητα στην άλλη, μπορούν να θεωρηθούν ως οι οικονομικοί πόροι του οργανισμού. Η κίνησή τους καθορίζεται από μια σειρά λειτουργιών logistics.

Στόχοι Logistics

Τα θεμέλια μιας οικονομίας της αγοράς αποτελούν τα θεμέλια γιααποτελεσματική οικονομική δραστηριότητα των επιχειρήσεων. Η διεύρυνση της κλίμακας παραγωγής, η αυξανόμενη ανάγκη για ενίσχυση όλων των τύπων αλληλεπίδρασης προκαλούν τη δημιουργία ορισμένων απαιτήσεων για νέες μεθόδους και μορφές διοίκησης στις εταιρείες. Η επίλυση παραδοσιακών προβλημάτων σε σύγχρονες συνθήκες διασφαλίζει την αρμόδια διαχείριση των χρηματοοικονομικών ροών. Η Logistics είναι ένα συγκεκριμένο σύστημα, οι αρχές και οι μέθοδοι του οποίου σας επιτρέπουν να σχεδιάζετε και να ελέγχετε την κίνηση των κεφαλαίων. Στο πλαίσιο αυτού του κλάδου, οι υλικές και χρηματοοικονομικές ροές αλληλεπιδρούν στενά μεταξύ τους. Αυτό είναι που καθιστά δυνατή την εξεύρεση των πιο ορθολογικών λύσεων στα προβλήματα που αντιμετωπίζουν οι εταιρείες.

Θεωρητικές πτυχές

Οι χρηματοοικονομικές ροές μιας επιχείρησης είναι κατευθυνόμενες κινήσεις κεφαλαίων. Διενεργείται εντός των συστημάτων logistics και μεταξύ αυτών. Αυτές οι κινήσεις είναι απαραίτητες για τη διασφάλιση της ροής πληροφοριών και υλικού. Εμφανίζονται όταν επιστρέφονται δαπάνες και έξοδα υλικοτεχνικής υποστήριξης, προσελκύονται από κατάλληλες πηγές, εκπτώσεις για υπηρεσίες που παρέχονται και αγαθά που πωλούνται σε συμμετέχοντες στην αλυσίδα. Οι ρυθμιζόμενοι οικονομικοί πόροι του οργανισμού διασφαλίζουν τον όγκο, το χρονοδιάγραμμα και τις πηγές των κεφαλαίων έγκαιρα και ολοκληρωμένα.

Εργασίες Logistics

Σαν μέρος της πειθαρχίας πραγματοποιείται:

Ανάλυση χρηματοοικονομικών ροών.
Δημιουργία μοντέλων για τη χρήση πηγών κεφαλαίων και τον αλγόριθμο για τη μεταφορά χρημάτων σε αυτές.
Διαπίστωση αναγκών, επιλογή αποθεματικών χρηματοδότησης,έλεγχος των επιτοκίων σε κρατικά και πολύτιμα ομόλογα, καθώς και σε διατραπεζικά και τραπεζικά δάνεια.
Δημιουργία και ρύθμιση δωρεάν υπολοίπου σε λογαριασμούς προϋπολογισμού, συναλλάγματος και ρούβλι για τη λήψη πρόσθετων εσόδων από επιχειρηματικές συναλλαγές χρησιμοποιώντας εργαλεία υψηλής απόδοσης.
Έρευνα αγοράς και πρόβλεψη πηγών εισοδήματος χρησιμοποιώντας μεθόδους μάρκετινγκ.
Σχηματισμός λειτουργικών συστημάτων για την επεξεργασία πληροφοριών και τις ταμειακές ροές.
Συντονισμός λειτουργικής ρύθμισης υλικών και χρηματοοικονομικών ροών. Σε αυτήν την περίπτωση, πρώτα απ 'όλα, το κόστος που σχετίζεται, για παράδειγμα, με τη μεταφορά των προϊόντων υπόκειται σε αξιολόγηση. Ο διαχειριστής δημιουργεί μοντέλα ροών υλικών, λαμβάνοντας υπόψη το κόστος.

Αρχές Logistics

Οι χρηματοοικονομικές ροές και η μεταφορά αξίας, η παραγωγή και η ελαχιστοποίηση του κόστους πρέπει να είναι ισορροπημένες. Αυτό επιτυγχάνεται μέσω του μηχανισμού αυτορρύθμισης των logistics. Για την υλοποίηση έργων τελικών προϊόντων, την προσαρμογή των όρων παράδοσης από συνεργάτες ή καταναλωτές, το σύστημα παρέχει τη δυνατότητα πραγματοποίησης αλλαγών στα συστήματα προμήθειας. Αυτό μιλά για την ευελιξία των logistics. Οι μέθοδοι που χρησιμοποιούνται εντός του κλάδου επιτρέπουν την ελαχιστοποίηση του κόστους παραγωγής ενώ μεγιστοποιούν τους βραχυπρόθεσμους κύκλους του έργου. Τα logistics διακρίνονται από την ικανότητα προσομοίωσης χρηματοοικονομικών ροών, πρόβλεψης της κίνησης κεφαλαίων από πηγές σε εκτελεστές προγραμμάτων. Στοο τζίρος των δωρεάν χρημάτων πραγματοποιείται με μέγιστη αποτελεσματικότητα. Στο πλαίσιο της πειθαρχίας πραγματοποιείται η ενσωμάτωση των διαδικασιών προμήθειας, χρηματοδότησης, ανάπτυξης και μάρκετινγκ σε ένα σώμα εκτέλεσης έργου. Μία από τις θεμελιώδεις αρχές είναι η αντιστοιχία του όγκου των κεφαλαίων που λαμβάνονται με το μέγεθος των απαραίτητων δαπανών, την οικονομία, η οποία επιτυγχάνεται με την αξιολόγηση όχι μόνο του κόστους, αλλά και της «πίεσης» σε αυτά, καθώς και της κερδοφορίας στο διαδικασία τοποθέτησης χρημάτων.

Βασική πτυχή

Είναι ο έλεγχος των ροών υλικών. Αυτές περιλαμβάνουν, ειδικότερα, τη διακίνηση πρώτων υλών, τελικών προϊόντων, ημικατεργασμένων προϊόντων. Για κάθε ροή υλικών που προκύπτει κατά τη διαδικασία αγοράς πρώτων υλών ή πώλησης προϊόντων, αποθήκευσης ή μεταφοράς προϊόντων, υπάρχει μια χρηματοοικονομική ροή. Μπορεί να είναι επένδυση ή αποζημίωση για την πώληση αγαθών.

Τρόποι κυκλοφορίας

Στη διαδικασία σχεδιασμού και οργάνωσης λειτουργιών logistics, είναι απαραίτητος ο υπολογισμός μοντέλων χρηματοοικονομικών κινήσεων. Για παράδειγμα, στις διεθνείς σχέσεις, η χρήση των όρων παράδοσης FOB και CIF επηρεάζει την κατανομή του κόστους ασφάλισης και μεταφοράς μεταξύ του προμηθευτή και του πελάτη του φορτίου. Κατά τη διαδικασία μεταφοράς, τα έξοδα για ζημιές στα εμπορεύματα επιβαρύνουν είτε τον μεταφορέα είτε τον αποστολέα, ανάλογα με τους όρους της σύμβασης, τα πραγματικά χαρακτηριστικά που έχουν τα εμπορεύματα και τις πληροφορίες που καθορίζονται στα έγγραφα αποστολής. Κατά την προσαρμογή των συνθηκών του συστήματος αποθήκευσης, η ποιότητα καιασφάλεια προϊόντος. Αυτό, με τη σειρά του, θα επηρεάσει το κόστος των υπηρεσιών. Θα πρέπει επίσης να ληφθεί υπόψη ότι κατά την πώληση αγαθών από μόνα τους, με τη βοήθεια αντιπροσώπων πωλήσεων, παραληπτών και αντιπροσώπων προμήθειας, προκύπτουν διάφορα κόστη, παρέχεται διαφορετικός κύκλος εργασιών και διάρκεια του οικονομικού κύκλου.

Συγκεκριμένα

Οι χρηματοοικονομικές ροές λειτουργούν ως δείκτες της σταθερότητας και της ευημερίας των εταιρειών. Υποδεικνύουν την αποτελεσματικότητα των δραστηριοτήτων εφοδιαστικής και είναι απαραίτητες κατά τον σχεδιασμό και τη διαμόρφωση των αλληλεπιδράσεων με τους αντισυμβαλλομένους. Κατά την οργάνωση του προϋπολογισμού για την τρέχουσα περίοδο, οι κύριες χρηματοοικονομικές ροές δείχνουν τον όγκο των μελλοντικών εσόδων και των απαιτούμενων επενδύσεων. Με βάση την εκτίμησή τους, υπολογίζονται δείκτες κερδοφορίας και κερδοφορίας, οι οποίοι με τη σειρά τους χρησιμοποιούνται για την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων. Επιπλέον, η αξιολόγηση των ταμειακών ροών σας επιτρέπει να δικαιολογήσετε την προσέλκυση δανείων και επενδύσεων, να συνάψετε κερδοφόρες συμφωνίες και συμβάσεις. Από όλα αυτά, γίνεται σαφές ότι οι χρηματοοικονομικές ροές εκτελούν σημαντικά καθήκοντα σχετικά με την παροχή, τη λογιστική και τον συντονισμό της κίνησης των κεφαλαίων κατά τη διάρκεια των λειτουργιών logistics.

Απαιτήσεις συστήματος

Για την έγκαιρη και πλήρη παροχή διαδικασιών logistics, πρέπει να τηρούνται ορισμένοι κανόνες. Το πρώτο από αυτά είναι η επάρκεια. Αυτό σημαίνει ότι οι οικονομικοί πόροι στην εταιρεία πρέπει να είναι στο απαιτούμενο ύψος και τη στιγμή της ανάγκης τους. Για την υλοποίηση της απαίτησηςλαμβάνονται υπόψη η συμμόρφωση των δεικτών της κίνησης των κεφαλαίων στην ανάπτυξη σχεδίων, το μέγεθος και ο χρόνος των δαπανών για την αγορά και την επακόλουθη μεταφορά πρώτων υλών και εξοπλισμού, τα πρότυπα παραγωγής και αποθήκευσης. Λαμβάνουν επίσης υπόψη τις ιδιαιτερότητες των τεχνολογιών μάρκετινγκ και διανομής. Μια άλλη σημαντική προϋπόθεση είναι η αξιοπιστία των πηγών και η αποτελεσματικότητα της άντλησης κεφαλαίων. Για την εφαρμογή αυτής της διάταξης, παρακολουθούνται οι συνθήκες της αγοράς, επιλέγονται τομείς ελάχιστου κινδύνου. Ταυτόχρονα, προσδιορίζεται η σειρά προσέλκυσης πηγών και εντοπίζονται πιθανές δυσκολίες κατά τη συμπερίληψη πόρων στις λειτουργίες. Η βελτιστοποίηση κόστους είναι θεμελιώδης απαίτηση των logistics. Επιτυγχάνεται με τον εξορθολογισμό της προσέλκυσης και της μετέπειτα κατανομής των κεφαλαίων. Σημαντική απαίτηση είναι η συνέπεια των ροών πληροφοριών, υλικών, χρηματοοικονομικών και άλλων σε ολόκληρη την αλυσίδα διακίνησης αγαθών. Η εκπλήρωση αυτού του καθήκοντος αυξάνει τον ορθολογισμό της χρήσης των μέσων παραγωγής και του χρήματος. Ο έλεγχος συνέπειας ροής συμβάλλει στη συνολική βελτιστοποίηση της διαδικασίας σε όλο το σύστημα.

Αποτελεσματικότητα

Αυτή η απαίτηση σχετίζεται με το εξωτερικό περιβάλλον που περιβάλλει το σύστημα logistics. Τα πρότυπα χρηματοοικονομικών ροών θα πρέπει να αλλάξουν γρήγορα και με ευελιξία καθώς αλλάζουν η πολιτική και οικονομική κατάσταση, οι νομικές και εμπορικές συνθήκες. Λόγω του γεγονότος ότι οι συμμετέχοντες σε λειτουργίες logistics ανήκουν σε διαφορετικές περιοχές παραγωγής και περιοχές κυκλοφορίας, η σύνθεση και η δομή της κίνησης των κεφαλαίων πρέπει να προσαρμόζονται για κάθε αντισυμβαλλόμενο.

Κανονισμός

Είναι απαραίτητο να διασφαλιστεί ότι οι χρηματοοικονομικές ροές πληρούν τις παραπάνω απαιτήσεις. Όταν παρέχεται μια διορθωτική ενέργεια, είναι απαραίτητο να τηρείται η συνθήκη της διασύνδεσης των κατευθύνσεων. Αφορά πρωτίστως την αλληλεπίδραση πληροφοριών και χρηματοοικονομικών ροών. Η υλοποίηση αυτού του έργου διευκολύνεται με τη χρήση κατάλληλων συστημάτων που παρέχουν υποστήριξη στη λήψη αποφάσεων, τη χρήση εταιρικών αυτοματοποιημένων δομών και βάσεων δεδομένων. Όσο μεγαλύτερη είναι η δομή της εφοδιαστικής, τόσο πιο διακλαδισμένες αλυσίδες σε αυτήν, τόσο πιο περίπλοκα είναι τα σχήματα κίνησης των χρηματοοικονομικών ροών. Κατά τη διαδικασία μελέτης της κίνησης των κεφαλαίων, είναι απαραίτητο να καθοριστεί το επίπεδο λεπτομέρειάς τους, να εντοπιστούν οι παράγοντες επιρροής του εσωτερικού και εξωτερικού περιβάλλοντος.